Платні дослідження і податки в США: форми 1099, що декларувати і як вести облік

Коротка відповідь

Винагороди за дослідження — це оплата вашого часу й думки, а правило IRS для підробітку просте: декларуйте. Його роз’яснення щодо роботи через платформи кажуть, що дохід треба вказувати, навіть якщо він від часткової чи додаткової роботи, навіть якщо його не показано у формах 1099-K, 1099-MISC, 1099-NEC чи W-2 і навіть якщо його виплачено готівкою, майном, товарами чи віртуальною валютою.

Подарункові картки — поширений спосіб, яким платять платформи. Це теж оплата, тож обліковуйте їх, як і будь-яку іншу винагороду.

Коли у 2026 році приходить форма 1099

Чи надішле платник форму, залежить від порогів, і вони нещодавно змінилися. За законом, відомим як One Big Beautiful Bill, мінімальний поріг звітності за деякими виплатами для податкових років після 2025-го зріс до $2 000, а з 2027 року його можуть індексувати на інфляцію. Для форми 1099-K діють окремі правила, що залежать від типу платіжного оператора.

Немає форми — не означає немає податку

Якщо один платник заплатив вам менше $2 000 за рік, форми 1099 від нього може й не бути. IRS чітко пише, що це нічого не змінює: отримали ви форму чи ні, дохід однаково треба вказати в податковій декларації.

Тому ваш власний облік важить більше за форми від платформ.

Що кажуть самі платформи

Дослідницькі платформи вважають вас незалежним учасником, а не працівником, і залишають податки вам.

• Prolific пише, що учасники — незалежні підрядники, що винагороди можуть бути доходом, з якого вони сплачують особистий податок, і що повну історію участі можна завантажити зі сторінки Submissions
• Askable дає вивантажити весь дохід за календарний рік у розділі Profile → Settings → Taxes і пише, що податкових консультацій не надає
• UserTesting пише, що не утримує жодних податків з виплат і що учасники самі відповідають за свої податкові зобов’язання

Інший дохід чи дохід від самозайнятості

Як класифікуються винагороди за дослідження, може залежати від вашої ситуації. Частина виплат декларується як інший дохід, а регулярна робота, яку ви ведете як бізнес, може вважатися доходом від самозайнятості зі своїм податком. IRS окремо пояснює податок самозайнятих і описує, коли протягом року потрібні авансові платежі.

Якщо дослідження для вас — стабільний додатковий бізнес або ви заробляєте помітну суму, краще перевірити свою ситуацію з податковим консультантом, ніж гадати.

Як вести облік на кількох платформах

Достатньо простої таблиці, і на одне дослідження це хвилина. Ведіть її з першої винагороди.

• дата сесії й дата, коли прийшли гроші
• платформа й назва чи номер дослідження
• сума до і після комісії платформи, наприклад 5% у Respondent
• як вам заплатили: PayPal, подарункова картка через Tremendous, банківський переказ
• раз на рік завантажуйте вивантаження, які пропонують платформи, як-от історію участі Prolific чи річне вивантаження Askable

Приклад

Це ілюстрація, а не порада. Скажімо, у 2026 році ви пройшли вісім дистанційних інтерв’ю за медіанну в нашому каталозі винагороду $90 і дванадцять коротких завдань по $30. Це $720 плюс $360, тобто $1 080 до комісій. Жодна платформа не перевищила $2 000, тож форми 1099 ви можете не отримати зовсім, але $1 080 — це однаково дохід, який треба задекларувати.

Чого цей посібник не охоплює

Правила податку штатів різні, і в деяких штатах свої пороги подання. Для тих, хто не є резидентом США або живе за кордоном, діють інші правила. У цих випадках, або якщо ви не впевнені, як правила стосуються вас, зверніться до податкового консультанта.

Основи податку самозайнятих

Якщо ваш дохід від досліджень вважається доходом від самозайнятості, крім податку на доходи діє окремий податок. IRS встановлює ставку податку самозайнятих 15,3%: 12,4% на соціальне страхування і 2,9% на Medicare. Подавати Schedule SE разом із формою 1040 треба, якщо чистий дохід від самозайнятості становив $400 і більше.

Чи вважаються ваші винагороди доходом від самозайнятості чи іншим доходом, залежить від ситуації, наприклад від того, наскільки регулярно ви цим займаєтеся і чи ведете це як бізнес. Саме це питання варто поставити податковому консультанту.

Авансові платежі протягом року

Дослідницькі платформи можуть не утримувати податок з винагород; UserTesting, наприклад, пише, що не утримує жодного. Тоді податок сплачують під час подання декларації, якщо не платити протягом року. IRS пише, що фізичні особи загалом мають робити авансові платежі, якщо очікують заборгувати $1 000 і більше на момент подання декларації, і розраховують їх за формою 1040-ES. Для багатьох, хто заробляє на дослідженнях кілька сотень доларів, це не стосується, але може стосуватися, якщо дослідження стануть більшим підробітком.

Як ставитися до різних виплат

Платформи платять по-різному, але правило декларування від способу не змінюється.

Простий річний розпорядок

Податки з доходу від досліджень рідко бувають складними, якщо вести облік одразу.

• протягом року: вносьте кожну винагороду в таблицю в день, коли вона прийшла
• наприкінці року: завантажте річні вивантаження з платформ, де вони є, і звірте з таблицею
• на початку нового року: перевірте пошту на форми 1099, пам’ятаючи, що їх може й не бути
• під час подання: вказуйте дохід зі своїх записів, а не лише з форм, і порадьтеся з консультантом, якщо дослідження дають помітну частку доходу

Поширені помилки

Більшість податкових проблем із підробітком виникає через кілька простих недоглядів.

• вважати, що без форми 1099 немає доходу для декларування
• забувати про подарункові картки, бо вони не проходили через банківський рахунок
• записувати суму до комісії замість тієї, що прийшла, або навпаки, не позначаючи, яку саме
• губити виплати, розкидані по кількох платформах і способах оплати
• чекати до податкового сезону, щоб відновлювати рік винагород з пам’яті